Irgendwann zieht man zusammen, und dann taucht früher oder später die Frage auf: gemeinsames Konto, ja oder nein? Direkt dahinter stehen meist zwei weitere Fragen. Was ist eigentlich der Unterschied zwischen Und- und Oder-Konto? Und stimmt es, dass das Finanzamt Schenkungssteuer verlangen kann, wenn einer mehr einzahlt als der andere? Beides berechtigte Fragen, und beide beantworte ich dir hier so ehrlich wie möglich.
Wozu ein Gemeinschaftskonto
Ein Gemeinschaftskonto ist im Kern ein ganz normales Girokonto, nur eben mit zwei statt einem Kontoinhaber. Beide stehen im Vertrag, beide haften, beide haben grundsätzlich Zugriff. Der praktische Vorteil liegt auf der Hand: Miete, Nebenkosten, Versicherungen und der gemeinsame Wocheneinkauf laufen über eine Stelle, statt dass ihr euch bei jeder Kleinigkeit gegenseitig Geld hin- und herüberweist.
Das schafft Transparenz, weil beide dieselben Kontobewegungen sehen, und es spart Verwaltungsaufwand. Es gibt aber auch Kehrseiten. Wer ein Gemeinschaftskonto eröffnet, geht eine finanzielle Verbindung ein, die über die reine Kontoführung hinausgeht. Beide haften für Kontoüberziehungen, auch wenn nur einer sie verursacht hat. Und bei den meisten Banken wird bei der Eröffnung eine wirtschaftliche Verbindung zwischen den beiden Personen hinterlegt, die später sichtbar werden kann, etwa wenn einer von euch allein einen Kredit beantragt. Das ist kein Drama, aber ein Punkt, den viele Paare vorher nicht auf dem Schirm haben.
Ob sich ein Gemeinschaftskonto überhaupt lohnt, hängt stark davon ab, wie ihr als Paar mit Geld umgehen wollt. Manche Paare legen alles zusammen, andere bleiben lieber komplett getrennt und überweisen sich nur die Fixkosten. Beides ist legitim. Es gibt hier kein objektiv richtiges Modell, nur das, was zu euch passt.
Und-Konto vs. Oder-Konto
Hier liegt der eigentliche Kern des Themas, und die beiden Begriffe werden ständig verwechselt.
Beim Oder-Konto kann jeder Kontoinhaber allein über das Konto verfügen: Geld abheben, überweisen, die Karte nutzen, ohne dass der andere zustimmen oder unterschreiben muss. Das ist bei nahezu allen Banken die Standardform, wenn von einem Gemeinschaftskonto die Rede ist, und in der Praxis auch die einzige Variante, die für den Alltag wirklich funktioniert. Daueraufträge, Kartenzahlungen und spontane Überweisungen laufen reibungslos, weil niemand auf die Unterschrift des Partners warten muss.
Beim Und-Konto ist es umgekehrt: Für jede Verfügung braucht es die Zustimmung beziehungsweise Unterschrift beider Kontoinhaber. Kein Abheben, keine Überweisung, keine Kartenzahlung ohne gemeinsames Einverständnis. Das klingt nach mehr Sicherheit, ist im Alltag aber unpraktikabel. Schon eine einzelne Kartenzahlung im Supermarkt würde daran scheitern, dass der Partner nicht dabei ist. Deshalb bieten die meisten Banken das Und-Konto für private Gemeinschaftskonten gar nicht oder nur auf ausdrücklichen Wunsch an. Es taucht häufiger bei Geschäftskonten oder in besonderen Vertrauenskonstellationen auf.
Der Unterschied wird vor allem in zwei Situationen praktisch wichtig. Bei einer Trennung kann bei einem Oder-Konto theoretisch einer der Partner das gesamte Guthaben abheben, bevor der andere reagieren kann. Rechtlich mag ihm das nicht zustehen, faktisch ist das Geld erst einmal weg und muss zurückgefordert werden. Beim Und-Konto ist das ausgeschlossen, weil eben beide zustimmen müssen. Im Todesfall eines Partners wiederum bleibt ein Oder-Konto für den überlebenden Partner meist zunächst nutzbar, während ein Und-Konto häufig blockiert wird, bis die Erbfolge geklärt ist. Beides sind Gründe, sich die Entscheidung nicht leichtfertig zu überlegen, auch wenn in der Praxis fast alle Paare am Ende beim Oder-Konto landen.
Steuerfalle Schenkungssteuer
Dieser Punkt wird gern unterschätzt, deshalb vorweg ein klarer Hinweis: Ich bin kein Steuerberater, und dieser Abschnitt ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Beratung. Er soll dir nur zeigen, worauf du grundsätzlich achten solltest. Die konkrete Einschätzung für eure Situation gehört in die Hände eines Steuerberaters oder Fachanwalts.
Grundgedanke: Ein Oder-Konto gehört rechtlich in der Regel beiden Kontoinhabern zu gleichen Teilen, unabhängig davon, wer das Geld tatsächlich eingezahlt hat. Zahlt einer von euch deutlich mehr ein als der andere, etwa weil ein Partner erheblich mehr verdient, eine Erbschaft einzahlt oder den Erlös aus einem Hausverkauf überweist, kann das Finanzamt darin eine Schenkung an den anderen Partner sehen, sobald dieser über seinen eigentlichen Anteil hinaus frei verfügt. Das betrifft vor allem größere, ungewöhnliche Einzahlungen, weniger das normale monatliche Gehalt für die gemeinsamen Fixkosten.
Zwischen Ehepartnern gilt ein deutlich höherer steuerlicher Freibetrag als zwischen nicht verheirateten Partnern. Bei unverheirateten Paaren wird eine Schenkung steuerlich so behandelt wie unter Fremden, mit einem entsprechend niedrigen Freibetrag. Die genauen Freibeträge nenne ich hier nicht in Euro, weil sie sich per Gesetz ändern können und ich dir keine veraltete Zahl als vermeintlich sichere Grundlage geben möchte. Für Ehepaare ist das Thema entsprechend entspannter. Für unverheiratete Paare mit sehr ungleichen Einzahlungen ist es der Punkt, den ihr am ehesten vorab mit einem Steuerberater klären solltet, insbesondere vor größeren Einmalzahlungen wie einer Erbschaft oder einem Immobilienverkauf.
Das 3-Konten-Modell für Paare
Ein Modell, das viele Paare in der Praxis als guten Kompromiss empfinden, ist das sogenannte 3-Konten-Modell. Die Idee: Jeder Partner behält sein eigenes Girokonto für persönliche Ausgaben, zusätzlich gibt es ein drittes, gemeinsames Konto ausschließlich für geteilte Kosten wie Miete, Nebenkosten, Versicherungen, Lebensmittel oder den gemeinsamen Urlaub.
Auf das gemeinsame Konto überweist jeder monatlich einen festen Betrag per Dauerauftrag, entweder hälftig oder anteilig zum Einkommen, je nachdem, was sich für euch fair anfühlt. Der Vorteil gegenüber einem einzigen Gemeinschaftskonto für alles: Jeder behält finanzielle Eigenständigkeit für private Ausgaben, ohne dass der Partner jede einzelne Buchung sieht, und gleichzeitig sind die gemeinsamen Fixkosten sauber getrennt und nachvollziehbar. Nebenbei reduziert dieses Modell auch die oben beschriebene Schenkungssteuer-Problematik, weil nur klar definierte, regelmäßige Beträge fließen statt des gesamten Einkommens oder größerer Einmalsummen.
Bei einer Trennung ist dieses Modell zudem deutlich einfacher aufzulösen: Die individuellen Konten bleiben unberührt, und beim gemeinsamen Konto müsst ihr euch nur um das eine, überschaubare Guthaben kümmern. Für das dritte, gemeinsame Konto gelten dieselben Kriterien wie für jedes andere Girokonto auch: Kontoführungsgebühren, Kartenkonditionen und die Frage, wie unkompliziert die Eröffnung als Zweitkonto ist. Bei Direktbanken wie der ING oder der DKB lässt sich ein zusätzliches Gemeinschaftskonto in der Regel komplett online eröffnen, ähnlich wie ein normales Konto. Den kompletten Ablauf dazu findest du in unserem Ratgeber Girokonto online eröffnen.
Häufige Fragen
Braucht man als Paar überhaupt ein Gemeinschaftskonto?
Nein, das ist keine Pflicht. Viele Paare kommen gut ohne aus und überweisen sich Fixkosten einfach gegenseitig oder nutzen das 3-Konten-Modell. Ein Gemeinschaftskonto ist eine praktische Option, aber keine Notwendigkeit.
Ist ein Gemeinschaftskonto automatisch ein Oder-Konto?
Bei den meisten Banken ja, sofern nicht ausdrücklich ein Und-Konto beantragt wird. Frag bei der Eröffnung gezielt nach, welche Verfügungsform hinterlegt wird, falls du dir nicht sicher bist.
Was passiert mit dem Gemeinschaftskonto bei einer Trennung?
Rechtlich gehört das Guthaben in der Regel beiden zu gleichen Teilen, unabhängig von den Einzahlungen. Praktisch solltet ihr euch möglichst zügig einigen, wer welchen Anteil bekommt und ob das Konto aufgelöst oder von einem Partner allein weitergeführt wird.
Muss man verheiratet sein, um ein Gemeinschaftskonto zu eröffnen?
Nein, jede Bank akzeptiert grundsätzlich auch unverheiratete Paare als gemeinsame Kontoinhaber. Steuerlich lohnt sich für unverheiratete Paare aber ein genauerer Blick auf ungleiche Einzahlungen, siehe Abschnitt zur Schenkungssteuer oben.
Wird bei jedem Gemeinschaftskonto automatisch Schenkungssteuer fällig?
Nein. Für den normalen gemeinsamen Alltag mit vergleichbaren Einzahlungen und laufenden Ausgaben ist das in der Praxis kein Thema. Relevant wird es vor allem bei sehr ungleichen, größeren Einzahlungen, und selbst dann kommt es auf den Einzelfall an. Klär das im Zweifel mit einem Steuerberater.
Wenn ihr euch für ein Gemeinschaftskonto entscheidet, prüft es wie jedes andere Girokonto auch: Gebühren, Kartenkonditionen und wie die Bank mit zwei Kontoinhabern umgeht. Unser Girokonto-Vergleich zeigt, welche Konten sich auch als Gemeinschaftskonto eignen.